ファクタリングとは
企業の売上債権（売掛金・受取手形）の総合管理をお引き受けするサービスです。
もともとは欧州で発達した貿易・金融システムであり、売掛金を主な対象とした債権を譲り受けること（「債権譲渡」）により、支払人の信用リスクと回収管理事務とを併せ引き受ける総合的な債権管理サービスです。ファクタリング会社を時折「債権買取会社」と言うのは、このためです。
しかし、日本においては、日本独特の「手形取引」が発展したために、必ずしも「債権譲渡」を伴うものではなく、受取手形の決済保証として活用されていました。その後、経済の発展、流通の発達により、対象債権は受取手形から売掛金へと拡がり、債権の保証に加えて与信管理のコンサルティングサービスとして発展してきました。
もともとは欧州で発達した貿易・金融システムであり、売掛金を主な対象とした債権を譲り受けること（「債権譲渡」）により、支払人の信用リスクと回収管理事務とを併せ引き受ける総合的な債権管理サービスです。ファクタリング会社を時折「債権買取会社」と言うのは、このためです。
しかし、日本においては、日本独特の「手形取引」が発展したために、必ずしも「債権譲渡」を伴うものではなく、受取手形の決済保証として活用されていました。その後、経済の発展、流通の発達により、対象債権は受取手形から売掛金へと拡がり、債権の保証に加えて与信管理のコンサルティングサービスとして発展してきました。
現在のファクタリングは
日本独自に発展した、売上債権の決済保証をする保証ファクタリング、
海外取引の安心をサポートする国際ファクタリングなどがあります。
保証ファクタリング
保証ファクタリングとは
販売先の倒産等により、売掛金や手形などの売上債権が回収不能になる
というリスクを回避することができるサービスです。
上記の通り、ファクタリングにはさまざまな種類がありますが、その中でも代表的な取引である“保証ファクタリング（根保証）”を例にとり、具体的にご説明します。
A社（食品卸売業）はB社（小売業）に毎月200万円の商品を販売しています。両者の間では、代金の支払いは3ヵ月後ということで取引をしています。
A社は商品を売ってもすぐに現金を受取ることはできません。
しかし、最近の小売業界は競争が激しく、B社の業績は年々厳しいものになっています。
A社はその様子から、約束通りにB社から商品代金を受取れないかもしれないと不安を抱きます。
A社は商品を売ってもすぐに現金を受取ることはできません。
しかし、最近の小売業界は競争が激しく、B社の業績は年々厳しいものになっています。
A社はその様子から、約束通りにB社から商品代金を受取れないかもしれないと不安を抱きます。
もしB社が倒産してしまったら、
商品代金が回収できなくなるかもしれない
商品代金が回収できなくなるかもしれない
そこでA社は、ファクタリング会社（三菱ＵＦＪファクター：以降ＭＵＦ）に、保証を依頼します。
万一のために、B社から受取る予定の
600万円（毎月200万円×3ヵ月）を保証してほしい
（万一支払いが行われなかった場合、B社の代わりに600万円を支払ってほしい）
600万円（毎月200万円×3ヵ月）を保証してほしい
（万一支払いが行われなかった場合、B社の代わりに600万円を支払ってほしい）
依頼を受けたＭＵＦは、B社を審査し、その結果を回答します。
審査の結果、600万円の保証はできませんが、
500万円までの保証をいたします
500万円までの保証をいたします
この内容（500万円までの保証をする）でA社とＭＵＦとの保証ファクタリング契約が成立すると、万一B社が代金を支払えなくなった（倒産した）場合には、ＭＵＦは契約に基づき、A社の未回収代金に代わって500万円までの範囲でA社に支払いをします。
こうして、A社は本来は回収不能になるはずのお金を受取ることができます。
これにより、A社は売上債権の回収リスクを回避・軽減することができ、安心してB社とのお取引ができるようになります。
こうして、A社は本来は回収不能になるはずのお金を受取ることができます。
これにより、A社は売上債権の回収リスクを回避・軽減することができ、安心してB社とのお取引ができるようになります。
万一販売先が倒産しても、
未回収代金は保証限度額（上記例：500万円）の範囲内で支払われる
未回収代金は保証限度額（上記例：500万円）の範囲内で支払われる
債権保全機能で安心して取引拡大
販売先の情報提供をはじめとする、与信管理のサポート
安心・効率的な与信管理体制の構築
三菱ＵＦＪファクターの保証ファクタリング
三菱ＵＦＪファクターの保証ファクタリングは売上債権の保証のみにとどまらず、販売先の与信管理を全面的にサポートします。
- お客さまのニーズを最大限汲み取ったサービスをご提供します。
- 販売先の情報（業績状況等）をご提供するだけでなく、ファクタリング会社としての業績50年で積み重ねた知識・ノウハウにより、お客さまにとってより安心・効率的な与信管理体制をコンサルティングします。
- 保証開始後は、販売先1社から随時に追加保証依頼をすることができます。
- お取引がなくなった販売先についてもいつでも見直しすることができますので、お客さまの状況に合わせて柔軟に活用できます。
- 保証限度額は販売先1社ごとに設定でき、その後もそれぞれの限度額を増やしたり減らしたりすることができます。
- 例えば、お取引が増加した販売先に対しては限度額を増やし、保証が不要になった販売先に対しては限度額を減らすことが随時可能です。
（ただし、限度額を増やす場合には、弊社による審査が必要です。）
- 万一、販売先が倒産した際には、保証限度額内で100%保証履行します。
三菱ＵＦＪファクターは、お客さまとともに考え、お客さまのお取引を継続的にサポートします。
上記では、“保証ファクタリング（根保証）”についてご説明しましたが、この他にも三菱ＵＦＪファクターはさまざまな種類のファクタリングサービスをご用意しております。
工事請負代金の回収について特にご不安を感じているお客さまを対象としたサービス（下請債権保全支援事業）
海外取引の安全をサポートする保証サービス（国際ファクタリング）など
豊富なファクタリングサービスによりお客さまの多様なニーズにお応えします。
工事請負代金の回収について特にご不安を感じているお客さまを対象としたサービス（下請債権保全支援事業）
海外取引の安全をサポートする保証サービス（国際ファクタリング）など
豊富なファクタリングサービスによりお客さまの多様なニーズにお応えします。